세무사 국가전문자격증, 시험정보 시험일정 합격률

세무사 국가전문자격증

 

 

국가전문자격증 세무사에 개요, 역할과 수행업무

세무사는 조세 관련 법률에 따라 납세자의 권리를 보호하고 세무 업무를 대행하는 전문가입니다. 세금 신고, 세무 조정, 조세 컨설팅, 조세 소송 대리 등의 업무를 수행하며, 개인과 기업이 조세 부담을 효율적으로 관리할 수 있도록 돕습니다. 세법이 지속적으로 개정되고 복잡한 절차가 많기 때문에, 세무사의 역할은 사회가 발전할수록 더욱 중요해지고 있습니다.

세무사의 주요 업무는 크게 ‘세무신고대행’, ‘세무컨설팅’, ‘조세소송대리’에 세 가지로 구분할 수 있습니다.

 

세무신고대행
세무 신고 대행은 세무사의 가장 기본적인 업무가 되겠습니다. 개인과 기업이 법적으로 납세해야 하는 세금을 정확하고 적법하게 신고할 수 있도록 돕는 역할을 합니다.
종합소득세, 부가가치세, 법인세, 양도소득세, 상속세, 증여세 등의 신고를 대행합니다.
기업이 납부해야 하는 세금 부담을 합법적으로 절감할 수 있도록 재무 상황을 분석하고 절세 전략을 수립합니다.
과납된 세금이 있을 경우, 이를 환급 받을 수 있도록 적절한 절차를 수행합니다.
법인과 개인 사업자의 경우 복잡한 세무신고과정에서 실수하거나 누락되는 부분이 많아 세무사의 도움을 받는 경우가 많습니다. 세무사는 세법을 정확히 이해하고 고객의 재정 상황을 분석하여 최적의 세금신고 방법을 컨설팅합니다.

 

세무 컨설팅
세무 컨설팅은 기업과 개인의 재정 및 세금 계획을 수립하는데 도움을 주는 서비스입니다.
법인을 설립하거나 구조조정을 하고, 기업에 합병, 인수 등 여려가지 기업 운영과 관련된 세금에 문제들을 해결할 수 있도록 조언합니다.
상속, 증여, 부동산 거래 등 개인경제활동에 있어 세금 절감에 방안을 제공합니다.
해외에 진출하는 기업이나 다국적 기업의 조세 문제를 분석하고, 이중과세 방지, 조세 협약을 활용한 절세 등에 세금을 절약할 수 있는 전략을 제안합니다.
글로벌 시장에서 활동하는 기업의 경우, 국가별 세법이 모두 다르기 때문에 국제 조세 컨설팅이 간절히 필요합니다. 세무사는 이러한 전문적인 영역에서 고객에게 최적의 조세 전략을 제시하고, 기업이 법적으로 문제없이 효율적인 운영을 할 수 있도록 돕습니다.

 

조세소송대리, 세무조사대응
세무사는 조세 관련 분쟁이 발생했을 때 납세자를 대리하여 세무 당국과 협상하거나 소송을 진행할 수 있습니다.
국세청 등 세무 당국이 진행하는 세무 조사에 있어 납세자를 대신하여 조사에 응하고, 합법적인 해결을 이끌어 낼 수 있도록 합니다.
부당한 세금 부과가 발생했을 경우 이의신청, 심판청구, 행정소송 등을 대리 진행하여 조세 문제를 해결합니다.
세무 조사는 기업과 개인에게 큰 부담이 될 수 있으므로, 세무사의 전문적인 응대가 필요합니다. 세무사는 납세자의 입장에서 법적으로 보호받을 수 있도록 조언하고, 불리한 세금 부과를 막기 위해 철저한 자료 분석과 법률 검토를 진행합니다.

 

진로, 전망
세무사 자격증을 취득하면 다양한 분야에서 전문적인 활동할 수 있습니다.

 

세무 신고 및 컨설팅을 제공하는 세무법인이나 회계법인 같은 전문 기관에서 근무할 수 있습니다.
대기업, 중견기업, 스타트업 등의 재무, 회계 부서에서 세무 업무를 담당할 수 있습니다.
국세청, 지방세무서, 조세 연구소 등에서 조세와 관련된 정책을 연구하고 집행업무를 수행할 수 있습니다.
충분한 경력을 쌓은 후 직접 세무사 사무소를 창업하여 개인 및 기업 고객을 대상으로 세무 컨설팅 사업을 운영할 수 있습니다.
세무사의 역할은 경제 활동이 이루어지는 한 지속적으로 필요하기 때문에 세무사 자격증을 취득하면 안정적인 경제적 활동을 유지할 수 있습니다. 사회가 복잡해질수록 세법과 관련된 업무들도 고도화된 전문성이 필요해지며, 세무사의 인기를 더욱 높아지고 있습니다.

 

자격증 응시 시험정보

응시 자격
최종합격자 발표일 기준 세무사법 제4조의 제2호부터 10호까지 결격사유에 해당되지 않는 자, 세무사법 제5조의 3 규정에 의하여 응시자격을 정지당하지 않은 자는 누구나 응시할 수 있습니다.

 

결격사유는 다음과 같습니다.
1. 미성년자
2. 피성년후견인 및 피한정후견인
3. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자
4. 탄핵이나 징계처분으로 그 직에서 파면되거나 해임된 자로서 3년이 지나지 아니한 자
5. ‘세무사법’, ‘공인회계사법’ 또는 ‘변호사법’에 따른 징계로 제명되거나 등록 취소를 당한 자로서 3년(‘세무사법’ 제12조의 4를 위반하여 제7조 제1호에 따른 등록 취소를 당한 자는 5년)이 지나지 아니한 자와 정직된 자로서 그 정직 기간 중에 있는 자
6. ‘세무사법’ 제17조 제3항에 따른 등록거부 기간 중에 있는 자
7. 금고 이상의 형의 실형을 선고받고 그 집행이 끝나거나(집행이 끝난 것으로 보는 경우를 포함한다) 집행이 면제된 날부터 3년이 지나지 아니한 자
8. 금고 이상의 형의 집행유예를 선고받고 그 유예기간이 끝난 날부터 1년이 지나지 아니한 자
9. 금고 이상의 형의 선고유예를 받고 그 유예기간 중에 있는 자
10. ‘세무사법’과 ‘조세범처벌법’에 따른 벌금의 형을 받은 자로서 그 형의 집행이 끝나거나 집행을 받지 아니하기로 확정된 후 3년이 지나지 아니한 자 또는 ‘조세범처벌절차법’에 따른 통고처분을 받은 자로서 그 통고대로 이행된 후 3년이 지나지 아니한 자

 

시험 과목
세무사 시험은 제1차 객관식 5지 택일형과 제2차 논술형 시험으로 진행됩니다.

제1차 시험은 1교시 재정학, 세법학 개론, 2교시 회계학개론, 상법(민법, 행정소송법 중 1), 영어(공인어학성적 제출로 대체)로 진행됩니다. 과목당 40문항으로 진행되며 각 교시는 80분간 진행됩니다.
제2차 시험은 총 4교시로 진행됩니다. 1교시는 회계학 1부, 2교시는 회계학 2부, 3교시는 세법학 1부, 4교시는 세법학 2부 과목이며, 각 4문항씩 출제되고 각 교시 별 시험시간은 90분입니다.

 

합격기준
제1차 시험은 영어과목을 제외한 나머지 과목에서 과목당 100점을 만점으로 하여 각 과목의 점수가 40점 이상이고, 전 과목 평균점수가 80점 이상이면 합격으로 합니다.
제2차 시험은 과목당 100점을 만점으로 하여 각 과목의 점수가 40점 이상인 사람으로서 전 과목에 평균점수가 60점 이상이면 합격으로 합니다.

 

응시수수료
제1차 시험 3만 원, 제2차 시험 3만 원입니다

 

시험 일정
2025년 62회 1차 시험의 접수기간은 2025.03.24~2025.03.28이며, 시험일정은 2025.04.26, 합격자 발표기간은 2025.05.28입니다.
2025년 62회 2차 시험의 접수기간은 2025.06.23~2025.06.27이며, 시험일정은 2025.08.02, 합격자 발표기간은 2025.11.12입니다.

더욱 자세한 정보는 큐넷 홈페이지를 참조하시기 바랍니다.
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응시자수, 합격자수, 합격률

최근 3개년도 통계자료는 아래와 같습니다.

 

제1차 시험 응시자 및 합격자 수
2024년 대상 22,455명, 응시 18,842명, 합격 3,233명, 합격률(%) 17.1
2023년 대상 16,817명, 응시 13,768명, 합격 2,164명, 합격률(%) 15.7
2022년 대상 14,708명, 응시 12,536명, 합격 4,678명, 합격률(%) 37.3

 

제2차 시험 응시자 및 합격자 수
2024년 대상 5,911명, 응시 5,437명, 합격 715명, 합격률(%) 13.1
2023년 대상 7,562명, 응시 6,317명, 합격 719명, 합격률(%) 11.3
2022년 대상 7,479명, 응시 6,120명, 합격 712명, 합격률(%) 11.6

 

마무리

세무사는 우리나라에 조세 시스템을 원활하게 하며, 납세자의 권리를 보호하고 세금 문제를 조정하는 전문가로서 중요한 사회적 역할을 합니다. 다양한 분야에서 전문성을 발휘하여 활동할 수 있고, 기업과 개인에게 실질적인 도움을 줄 수 있는 직업이기 때문에 많은 사람들이 도전하고자 하는 자격증 중 하나입니다.
세무사 시험은 난도가 높은 만큼 오랜 시간 동안 준비가 필요하며, 세법과 회계학을 모두 깊이 이해해야 취득할 수 있습니다. 실무 경험과 꾸준한 학습을 통하여 합격에 도전할 가치가 있는 자격증이 되겠습니다.